Если вы решили продать квартиру и сомневаетесь в том, какой размер налога нужно заплатить, нужно ли вам платить налог или, быть может, вы от его уплаты освобождены, стоит почитать Налоговый кодекс.
Впрочем, в этой книжке всё написано настолько непонятным языком, что по неопытности можно не только не решить свои проблемы, но и ещё сильнее запутаться.
Поэтому можно просто прочитать данную статью.
1. При продаже квартиры все граждане обязаны уплатить налог на доходы по ставке 13% от суммы, полученной от покупателя.
Это правило действует для всех граждан Российской Федерации. Если не являетесь гражданином РФ, но продаете имущество, находящееся в России, платить всё равно придётся на основании российских законов в российскую казну.
Продав квартиру, вы получаете прибыль, а значит, обязаны уплатить налог. Все эти требования записаны в 208, 209, 224 статьях Налогового кодекса.
2. Обязанность по исчислению и уплате налога полностью лежит на налогоплательщике, то есть на продавце квартиры.
А это значит, что, получив доход, не стоит ждать, что вас отведут за ручку и укажут, куда, где и сколько заплатить.
Вы должны подать налоговую декларацию и самостоятельно уплатить налог.
Если вы этого не сделаете, к вам могут быть применены штрафные санкции – штука не очень приятная.
Если же, продав квартиру, вы ошиблись в расчётах и заплатили меньше денег, чем положено, в налоговой инспекции не досчитаются и направят вам письмо с требованием об оплате оставшейся части.
Если же по ошибке заплатили больше – деньги можно вернуть, обратившись с заявлением в налоговый орган.
Правда, сделать это довольно проблематично и долго, поэтому старайтесь не ошибаться.
Об этом можно также прочитать в 44 и 45 статьях НК РФ. Уклоняться от уплаты налогов не стоит – это чревато уголовным наказанием, также не стоит подавать в налоговую инспекцию заведомо ложные данные: ни к чему хорошему это не приведёт.
3. Приятная новость для продавцов квартир – налоговый вычет, то есть частичное освобождение от уплаты налогов.
Существуют несколько видов налоговых вычетов:- Если вы владеете собственностью более 3 лет, налоговый вычет равен 100%, то есть фактически вы освобождаетесь от уплаты налога.
- Если вы владеете собственностью менее трёх лет, у вас есть возможность получить один из двух видов вычетов: на сумму произведённых и документально подтвержденных расходов (о нём чуть ниже), либо стандартный – в размере 1 млн. рублей.
Это указано в ст. 220 Налогового кодекса. Чтобы рассчитать стандартный налоговый вычет, можно привести пример. Вы продаёте квартиру за 3 миллиона рублей.
Вам предоставляют налоговый вычет, и налог вы уплачиваете не от 3 миллионов, а только от двух. То есть 1 миллион рублей при продаже квартиры налогом не облагается. Значит, вы заплатите в налоговую инспекцию 260 тыс. рублей.
- Независимо от времени владения имуществом можно получить налоговый вычет по процентам за ипотеку. Если вы платите ипотечный кредит, сумма налогового вычета будет равна 13% с начисленных процентов за пользование ипотекой.
Например, вы взяли ипотеку на 5 миллионов рублей, а процентов заплатили на 8 миллионов, тогда сумма налогового вычета по ипотечным процентам будет равна 8 млн*13%= 1 млн 100 тыс. рублей.
Значит, при продаже квартиры за 3 миллиона вы будете обязаны уплатить налог с 1 900 тысяч.
- Ещё один вид налогового вычета – на новое строительство или приобретение жилья в размере не более 2 миллионов рублей.
Это значит, что при продаже квартиры за 3 миллиона вы уплатите налога всего 130 тысяч. Например, вы приобрели в собственность жилое помещение за 4 миллиона, но максимальный налоговый вычет – два.
Теперь же вы продаёте квартиру за 3 миллиона, пользуетесь налоговым вычетом и платите налог только с 1 миллиона рублей.
В любом случае оцените все преимущества и недостатки всех видов налогового вычета, определитесь, какой из вычетов наиболее выгоден для вас в сложившейся ситуации, есть ли у вас необходимые документы для получения этого вычета; и только тогда отправляйтесь с заявлением о предоставлении вычета в налоговый орган.
4. Ещё одна распространенная ситуация – долевая собственность.
Говоря проще, тот случай, когда квартирой владеете не только вы, но и ваш брат, сват или чужой человек в определенных долях.
Тогда налоговый вычет будет составлять 1 млн. на всех собственников, распределенный пропорционально имущественной доле.
Например, если квартира за 3 млн. принадлежит вам и вашей сестре в равных долях, каждая из вас получит вычет в размере полумиллиона.
С продажи квартиры вы получите 1,5 миллиона и будете обязаны уплатить налог с 1 миллиона, то есть 130 тысяч рублей. Об этом также можно почитать в 220 статье НК РФ.
Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту "Способы приобретения жилья?", где подробно рассказано как приобретается жилье
Или узнайте ЗДЕСЬ как подарить квартиру
5. Вместо налогового вычета можно уменьшить сумму, полученную от покупателя, на сумму произведённых расходов.
Например, если вы купили квартиру за 2 миллиона рублей, а теперь продаёте её за 3, не имеет смысла использовать налоговый вычет, гораздо выгоднее будет уменьшить облагаемую налогом сумму.
В данном случае облагаемая налогом сумма равна 1 млн. рублей. Вы платите всего 130 тысяч рублей налога.
Стоит иметь в виду, что такие расходы должны быть подкреплены документально, если же доказательств нет – необходимо выбрать другой вид налогового вычета.
Данная процедура также регламентирована ст. 220 Налогового кодекса.
6. Освободиться от уплаты налога невозможно, хотя ст.217 НК и предусматривает некоторые случаи такого освобождения.
Случай продажи квартиры ко всем перечисленным не относится.
Однако если квартира находится в вашей собственности более 3 лет, от уплаты налога в полном объеме вы освобождаетесь.
Таким образом, если квартира находится в вашей собственности более двух лет и вы надумали её продавать, стоит немного подождать и уже не платить налог, ведь квартира в собственности будет уже 3 года.
7. Чтобы уплатить налог, необходимо подать заполненную налоговую декларацию в налоговую инспекцию, приложить копию своего паспорта, копию ИНН, договор купли - продажи.
В случае, если собственников несколько, следует приложить ещё и заявление на распределение вычета.
При получении налогового вычета на расходы нужно приложить документы, подтверждающие факты расходов.
В случае возникновения вопросов можно обратиться в налоговый орган по месту жительства за подробными разъяснениями.
