Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:+7 (499) 703-46-71
Москва
+7 (812) 309-56-32
Санкт-Петербург

Способы получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Способы получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Граждане, которые приобрели недвижимость по ипотеке, могут воспользоваться помощью государства в деле погашения кредита.

Налогоплательщикам нашей страны предоставлена возможность воспользоваться вычетом при покупке квартиры или дома в ипотеку.

На руки данные выплаты получить нельзя, они поступают на платежный счет плательщика и тут же отправляются на погашение задолженности.

Кому и при каких условиях положен вычет

Вычет по выплате процентов по ипотеке положен только налоговым резидентам России, имевшим в отчетный период работу.

Нерезиденты, проживающие на территории нашей страны более 183 дней подряд, также могут оформить себе вычет. Главное условие – чтобы они имели работу с официальной зарплатой, с которой делаются отчисления в государственную казну.

На вычет не могут претендовать:

  • безработные или получающие «серую» зарплату;
  • лица, занимающие народными промыслами;
  • фрилансеры и прочие лица, работающие на дому;
  • военные;
  • дети-сироты до 24 лет;
  • несовершеннолетние (вместо них вычет могут оформить их родители или опекуны);
  • получившие налоговый вычет на другой объект недвижимости.
Кроме того, если гражданин произвел рефинансирование кредита, при этом изменился банк-получатель платежей, то право на получение вычета также теряется.

Если покупательница жилья находится в декретном отпуске, то вычет она может оформить только после того, как выйдет на работу.

В ряде случаев налоговая служба откажет в предоставлении вычета, если:

  • военная ипотекасделка купли-продажи произошла между близкими родственниками или лицами, связанными должностными отношениями (ст. 105.1 Налогового кодекса);
  • средства для покупки были выделены работодателем;
  • имущество приобреталось за счет материнского сертификата, по условиям военной ипотеки или за счет иных государственных субсидий;
  • недвижимость используется в коммерческих целях.

В этих случаях нельзя будет получить налоговый вычет ни на приобретение квартиры, ни на оплату процентов по ипотеке.

Взаимосвязь двух видов налоговых вычетов

Зачастую граждане приобретают квартиры в ипотеку и стремятся оформить оба вида налоговых вычетов.

В этой связи надо отметить, что налогооблагаемая база для получения вычетов одна и та же – сумма всех удержанных с зарплаты подоходных налогов.

Поэтому целесообразно будет сначала получить один возврат, а затем уже оформлять другой.

При этом вычет за покупку квартиры можно получить на руки, вычет же по процентам по ипотеке будет перечисляться на лицевой счет заявителя, откуда в срок погашения кредита автоматически спишется в счет задолженности.

Иными словами, для оформителя этого вида налогового возврата ипотечный платеж несколько уменьшится.

НДФЛ при ипотеке1

Максимальная сумма для оформления налогового вычета на покупку квартиры составляет 13% от 2 миллионов, то есть 260 тысяч рублей, при этом остаток средств, если квартира стоила меньше 2 миллионов, можно «перенести» на следующую недвижимость.

Максимальная сумма же возврата процентов по ипотеке составляет 13% от 3 миллионов рублей, то есть 390 тысяч рублей.

При этом возврат можно получить только по одному объекту недвижимости, на вторую ипотеку оформить такой вычет не получится.

Если вычет за квартиру можно оформить за прошлые годы (максимум – 3 года), то деньги по фактически начисленным процентам по ипотеке инспекция (или работодатель) начнет выплачивать только в следующий после обращения год.

К примеру, была куплена квартира за 3 миллиона рублей, при этом 2 миллиона были оформлены в ипотеку.

Значит, владелец недвижимости может оформить налоговый вычет на квартиру максимум на 2 миллиона рублей, и также на 2 миллиона – на проценты по ипотеке.

Если квартира была куплена в прошлом году, он сразу может вернуть налоги за этот срок, а также оформить два вычета у работодателя.

Часть средств он будет получать на руки вместе с зарплатой, а другая часть уйдет на погашение ипотеки.

Возврат будет осуществляться до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма сразу.

Это может продолжать довольно долго – всё зависит от размера зарплаты.

Чем больше заработная плата, тем больше возврат.

ментальная карта на Legalmap.ru

Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту "Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ", где подробно объясняется процедура составления и сдачи документов

Или ТУТ вы узнаете как происходит возврат подоходного налога за обучение

Размер пособия по беременности и родам:

http://legalmap.ru/articles/tp/garant/kak-oplachivaetsya-dekretnyy-otpusk/

Способы получения вычета

Имеется два способа оформить вычет:

  • в налоговой инспекции;
  • у работодателя.

В обоих случаях следует подготовить одинаковый пакет документов и предоставить его сотруднику инспекции.

Понадобятся:

  • 3 НДФЛзаполненная декларация по форме 3-НДФЛ (программу для автоматического заполнения полей декларации можно скачать на сайте ФНС);
  • паспорт или иное удостоверение личности;
  • ИНН;
  • документы на квартиру: свидетельство и договор купли-продажи;
  • справки о доходах (с каждого места работы за отчетный период);
  • реквизиты счета, куда будут перечислены средства;
  • кредитный договор с банком;
  • график внесения платежей;
  • справка из банка о количестве внесенных платежей и сумме переплаты.

В каждом случае надо будет приложить разные заявления.

Если оформляется налоговый вычет на возврат средств за прошлые годы, то необходимо писать заявление на возврат налога.

Если же гражданин оформляет вычет у работодателя за этот год, то ему нужно подать заявление о выдаче специального уведомления.

После камеральной проверки (она проводится в течение 2 месяцев) инспекция даст свой ответ.

В случае с получением вычета в инспекции средства будут перечислены на указанный расчетный счет в течение месяца.

Если же вычет планируется получать у работодателя, то заявителю выдается уведомление.

С этим уведомлением он должен подойти в бухгалтерию и оформить там заявку на получение вычета.

Бухгалтерия перестанет удерживать 13% от зарплаты (если был оформлен налоговый вычет на квартиру) или будет перечислять их на платежный счет для уплаты по кредиту (если оформлен налоговый вычет на проценты по ипотеке).

Возврат при общей собственности

семья в новой квартире

Если квартира или дом были оформлены в общую собственность, то получить вычет можно и на долю.

В этом случае стоимость недвижимости делится в соответствии с принадлежащей заявителю долей, и на эту сумму рассчитывается вычет.

К примеру, муж с женой купили квартиру стоимостью 4 миллиона рублей в общую собственность.

В таком случае каждый из них может оформить себе вычет с суммы в 2 миллиона рублей.

Если при этом была оформлена ипотека, то тот из супругов, кто взял на себя кредитные обязательства, сможет дополнительно оформить вычет на проценты.

Можно ли оформить вычет онлайн?

К сожалению, сейчас такой возможности нет. Однако через сайт предоставления госуслуг можно направить в ФНС пакет документов для камеральной проверки.

Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте и верифицироваться, а отправленные документы снабдить электронной подписью.

При этом для сдачи самой декларации и получении расписки от инспектора с описью полученных документов в налоговую службу придется подойти лично. 

конверт и ручка

Кроме того, документы, в том числе, декларацию, можно отправить по почте.

В таком случае все страницы декларации должны быть подписаны, а копии документов – заверены, лучше в нотариальном порядке.

Таким образом, если вы собираетесь получать вычет за 2015 год по процентам по ипотеке, то нужно обратиться в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов.

Помимо стандартного набора для получения вычета нужно будет принести еще кредитный договор с банком и справку, свидетельствующую о количестве уплаченных процентов.

Этот вид вычета нельзя получить напрямую, однако его можно совместить с имущественным. Средства вычета уходят на погашение ипотеки.

Максимальный размер вычета по процентам – 13% от 3 миллионов рублей.


Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7(499) 703-46-71 (Москва)
+7(812) 309-56-32 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!