Каждый родитель старается обеспечить своего ребенка лучшим: едой, одеждой, отдыхом на море и, конечно, качественным образованием.
Однако образовательные услуги совсем не дешевы. И тут на помощь приходит государство.
Оно дает возможность гражданам вернуть часть средств, потраченных на обучение.
Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом.
Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
Кто имеет право на вычет?
Итак, начнем с того, что родные люди, оплатившие образовательные услуги, должны быть наемными работниками с официальной заработной платой.
Это означает, что они должны трудиться в организации или у индивидуального предпринимателя, которые не только платили бы им зарплату, но и оплачивали бы их подоходные налоги.
Только в этом случае граждане могут претендовать на возврат потраченных средств на обучение.
К родным людям Налоговый кодекс РФ относит родителей, брата или сестру, а также опекуна или попечителя.
Все остальные дяди, тети, дедушки, бабушки и прочая родня могут участвовать в оплате обучения ребенка, но на возврат средств рассчитывать не должны.
Государственная лицензия
Школа, колледж, вуз или другое учреждение, которое предоставляет платные образовательные услуги, обязано пройти процедуру государственного лицензирования и иметь соответствующий документ – государственную лицензию.
Копию данного документа администрация учреждения обязана представлять своим учащимся / студентам по первому требованию.
Условия для получения социального налогового вычета
Родители, а также братья или сестры могут произвести возврат средств за обучение ребенка до тех пор, пока тому не исполнится 24 года.
Одно условие: учиться ребенок должен на дневном (очном) отделении.
Для опекунов и попечителей возрастная планка снижена.
В нашей стране совершеннолетие наступает в 18 лет.
Поэтому они могут получать вычет только до тех пор, пока ребенок не станет совершеннолетним.
После 18 лет опекун (попечитель) может при желании оплачивать обучение своего подопечного, но на возврат средств рассчитывать не приходится.
И то же условие: учеба только на дневном отделении.
Собственное обучение
Самостоятельные ребята, имеющие официальный доход и, соответственно, выплаты по налогам, также могут получать вычет на обучение, если сами его оплачивают.
В этом случае нет возрастного ценза, т. е. можно всю жизнь учиться и всю жизнь получать вычет.
Но образовательное учреждение должно иметь государственную лицензию.
Обучение может проходить как по очной форме, так и по заочной.
Максимальный размер вычета
Плата за обучение может быть разной – от нескольких сотен рублей в год до нескольких десятков тысяч.
Налоговый кодекс разрешает вернуть из казны налог с суммы на больше 50 000 рублей.
Например, если за год обучения заплатили 65 000 рублей, обратно к вам вернутся только 13% от 50 тысяч.
К тем, кто сам платит за свое образование, вернется уже другая сумма – 13% от 120 000 рублей, но не больше.
Документы
Итак, граждане решили вернуть в семью часть потраченных денег на обучение.
Какие документы для этого нужны?
- Копия государственной лицензии образовательного учреждения.
- Копия и оригинал заключенного договора на обучение.
- Копии и оригиналы платежных документов на обучение.
- Справка с места работы о заработной плате по форме 2-НДФЛ.
- Копия и оригинал документа об открытии расчетного счета. Обычно это сберегательная книжка.
- Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
- Заявление на получение социального вычета.
Все оригиналы инспектор после визуальной сверки с копией обязательно возвращает.
Расчет вычета
Теперь о приятном. Как самому вычислить, какая сумма вернется в семейный бюджет?
Для этого нужно заглянуть в справку от работодателя и посмотреть сумму уплаченного подоходного налога.
Обычно она указывается в конце справки.
Эта сумма нужна нам для того, чтобы знать, достигла ли она максимального размера вычета в 50 000 рублей (или 120 000 рублей для самостоятельных ребят).
Теперь заглянем в договор на обучение и произведем небольшие вычисления.
Дело в том, что по социальному вычету возвращается не вся сумма, потраченная на образование, а только 13 % от этой суммы.
Например, за год обучения семья заплатила 100 тысяч рублей, 13 % от этой суммы составит 13 тысяч рублей.
Если за тот же год на родителя вычли 13 000 или больше налогов, то в семейный бюджет вернется 13 000.
Если налоги составили всего 10 000, то вернется только 10 000 рублей.
Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту "Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ", где подробно объясняется процедура сдачи декларации
Или ТУТ вы узнаете как рассчитать подоходный налог с зарплаты
Налоговый вычет по процентам за ипотеку:
Когда можно получить вычет?
Вычет получают по истечении налогового периода, которым является один календарный год.
Например, ребенок начал обучение в сентябре 2014 года и проучился 4 месяца.
Начиная с 1 января и до 31 декабря 2015 года родители имеют право подать в налоговую инспекцию пакет документов на получение социального вычета.
После того как инспектор просмотрит и примет пакет документов, камеральная проверка по закону может быть проведена в течение трех месяцев.
Таким образом, максимум через 90 дней после подачи документов в налоговую инспекцию на расчетный счет будет переведена причитающаяся по закону сумма.
Можно не подавать декларацию на вычет каждый год, а выждать три года.
Например, ребенок проучился с сентября 2012 года по декабрь 2014 года.
Тогда к пакету документов прикладываются справки по форме 2-НДФЛ за 2012, 2013 и 2014 гг.
Итоговая сумма вычета будет состоять из сумм за 2012, 2013 и 2014 гг.
Если вы не любите лишний раз посещать государственные учреждения, то можно пойти другим путем.
Гражданин имеет право обратиться в бухгалтерию своей организации и написать заявление о том, чтобы в его отношении не вычитался подоходный налог в связи с платой за обучение.
Бухгалтер подскажет, какие документы необходимо будет представить.
Обычно договора на обучение и копии государственной лицензии бывает достаточно.
На заметку!
Подведем итоги:
- О будущих возвратах подоходного налога за обучение имеет смысл задуматься еще на стадии подписания договора. В него лучше вписать того родителя, официальный доход которого выше: тогда и сумма к возврату будет значительно больше.
- Сразу же после подписания договора просите представить копию государственной лицензии образовательного учреждения.
- Налоговый вычет за обучение можно получать ежегодно или раз в три года. Определенного срока подачи декларации нет, т. е. пакет документов можно представить в любое время в течение года, следующего за отчетным налоговым периодом.
- Сумма к возврату – это только 13 % от уплаченной суммы но не более 50 000 (120 00 для самостоятельной оплаты) рублей, а не вся сумма. И она не должна превышать уплаченный подоходный налог.
- Декларацию и заявление можно заполнить как на сайте налоговой службы, так и в самой инспекции в бумажном варианте. Кстати, там ничего сложного нет. Достаточно указать паспортные данные, заработную плату по месяцам и уплаченные налоги, сумму платы за обучение и сумму к возврату.
- Даже если сумма к возврату меньше 1 000 рублей, не поленитесь собрать документы. Вы имеет законное право на эти деньги. И тысяча рублей – это тоже деньги!