Большинство людей обязаны выплачивать стране налоги со своих доходов.
Однако в некоторых случаях они могут понизить их или получить от государства часть суммы.
В законодательстве это называется налоговым вычетом.
Что такое налоговый вычет?
Под ним понимается та сумма, на которую можно уменьшить доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц.
Кроме того, налоговым вычетом считается и определенная доля средств, возмещаемых человеку из казны.
Действующее в РФ налоговое законодательство предусматривает несколько видов налоговых вычетов: стандартный, социальный, имущественный, профессиональный и инвестиционный.
Человек вправе претендовать на имущественный налоговый вычет (возмещение НДФЛ) при покупке квартиры, земельного участка, а также построивший собственный дом, .
Он равен 13 % от размера всех понесенных расходов.
Они могут включать в себя не только стоимость самой недвижимости, но и сопутствующие затраты (проект, разрешительные документы, ремонт и т. д.).
За счет рассчитанной суммы налогового вычета человеку возмещается сумма налога с доходов, уплаченного в прошлом году.
Если вычет будет большим, то разница будет направлена на компенсацию налога за все последующие годы.
Как это работает?
Допустим, человек купил квартиру в 2014 году. Начиная с этого года, максимальная стоимость жилья, дающая право на налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей.
Предположим, что за квартиру было заплачено 1 200 000 рублей.
Тогда в 2015 году он может получить от государства 156 тысяч рублей (1 200 000 Х 13 %).
Налоговый вычет, приходящийся на разницу в стоимости квартиры, а это 104 000 рублей (800 000 Х 13 %), гражданин может затем использовать при приобретении нового жилья.
Он будет просто добавлен к расчетам по следующей квартире.
Сложнее дело обстоит тогда, когда человек приобрел квартиру до 1 января 2014 года.
Тогда он может воспользоваться налоговым вычетом только один раз.
Приобретение впоследствии другого жилья права на вычет уже давать не будет.
Также следует отметить, что для недвижимости, приобретенной в прошлых периодах, ее стоимость не будет иметь значения.
Так, если в 2015 году лицо купит себе новую квартиру, то по ней уже нельзя будет воспользоваться налоговым вычетом.
Для 2008 года максимальная сумма налогового вычета не зависела от стоимости квартиры и составляла 1 миллион рублей.
Соответственно, сумма налога, которую можно было вернуть, ограничена 130 тысячами рублей.
Следует также иметь в виду, что в налоговый вычет попадают те года, в которых лицо платило налог.
А если ипотека?
Много квартир приобретается по различным ипотечным программам.
В этом случае по кредитным процентам также существует право на налоговый вычет.
С 2014 года он ограничен максимальной суммой в 3 миллиона рублей.
То есть к стоимости квартиры плюсуется сумма выплаченных процентов по ипотеке.
Налоговый вычет определяется из полученного результата.
Если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то сумма процентов по ипотеке не ограничивается.
Существуют ли сроки для обращения за налоговым вычетом?
По законодательству налоговый вычет применяется за 3 последних года, предшествующих обращению в налоговую инспекцию.
Например, если человек купил квартиру в 2010 году, а обратится за вычетом в 2015 году, он сможет уменьшить свой налог, уплаченный только за 2012-2014 годы.
За 2010 и 2011 годы лицо получить налоговый вычет уже не сможет.
Как производится налоговый вычет?
У человека, купившего квартиру, существуют 2 способа воспользоваться своим правом на налоговый вычет.
Первый из них подразумевает получение денег через налоговую инспекцию.
Второй – оформление вычета через работодателя.
В этом случае с заработной платы человека просто не будет удерживаться налог на доходы.
Рассмотрим эти 2 варианта подробнее.
Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту о том "Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ"
Или ТУТ вы узнаете как получить социальный налоговый вычет на обучение
Какой налог придется оплатить с продажи квартиры:
Получение вычета в налоговой инспекции
Для этого необходим такой пакет документов:
- годовая налоговая декларация по форме № 3-НДФЛ;
- заявление на получение налогового вычета;
- справка от работодателя об удержанном в прошлом году налоге, составленная по форме № 2-НДФЛ;
- правоустанавливающие документы на квартиру;
- платежные документы, подтверждающие понесенные расходы.
Если по предоставленным документам никаких вопросов не возникнет и проверка не установит никаких нарушений, то примерно через месяц сумма налога, уплаченного за прошлый год, перечисляется на банковский счет собственника жилья.
Оставшаяся сумма налогового вычета автоматически переносится на следующий год.
Оформление налогового вычета у работодателя
Вначале гражданин должен подтвердить перед налоговым органом свое право на налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе и в ипотеку.
Для этого туда подаются копии правоустанавливающих документов на недвижимость (договор, свидетельство о праве собственности), а также бумаги, подтверждающие понесенные расходы (чеки, квитанции и т. д.).
В месячный срок от налоговой инспекции приходит соответствующее письменное уведомление.
Имея его на руках, гражданин должен написать в свою организацию заявление на налоговый вычет и приложить к нему уведомление.
Дальнейшие расчеты и проводки уже будут являться заботой бухгалтерии.
Как следствие, начиная со следующего месяца человек будет получать свою зарплату уже без вычета налога.
Подведем итоги
- Налоговым вычетом при покупке квартиры является та сумма, в рамках которой человеку возвращается сумма уплаченного им в прошлом году налога на доходы. Если сумма вычета будет превышать налоговые обязательства, то разница не пропадет и перейдет на следующие годы.
- По квартире, купленной до 1 января 2014 года, налоговым вычетом можно воспользоваться 1 раз. Следующая недвижимость уже такого права не даст.
- Получить налоговый вычет физическое лицо может как с помощью налоговой инспекции, так и через предприятие, на котором работает. В этом случае с его заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог.
- Право на получение налогового вычета ограничено тремя годами, предшествующими обращению в налоговый орган.