Каждому жителю страны необходимо уплачивать подоходный налог.
Многие из россиян уже свыклись с этим и даже не замечают, как работодатель уплачивает НДФЛ с заработка.
При социально значимых расходах на личные нужды – оплате образования и лечения, приобретении жилья – государство оказывает поддержку населению и предлагает освобождение от налога на доходы.
Предоставление налогового вычета: основания и условия
По своей сути имущественный вычет – это освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц в пределах той суммы расходов на важные нужды (приобретение недвижимости, в том числе земли под ИЖС, строительство дома), которая предусмотрена законодательством.
В соответствии с п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на такой вычет в следующих случаях, связанных с обретением собственного жилья (вычет при продаже имущества стоит рассматривать отдельно):
- затраты на строительство жилого дома;
- расходы на приобретение земельного участка под ИЖС;
- покупка частного дома, квартиры, отдельной комнаты или доли в жилом помещении;
- погашение процентов по ипотечным кредитам на стройку, покупку земли или жилья, а также на рефинансирование других займов на эти же цели.
Налоговый вычет представляет собой уменьшение налоговой базы по НДФЛ – на сумму полученных налогоплательщиком доходов, соответствующую его размеру не будет начисляться подоходный налог.
Распространяется данная скидка исключительно на ту недвижимость, которая располагается на территории РФ (это закреплено в подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, где перечислены основания для предоставления вычета).
Кроме того, нельзя получить вычет на те средства, которые были вложены в покупку жилья работодателем или государством, так, не распространяется действие вычета на материнский капитал или на жилищный сертификат, но на часть стоимости, оплаченную из собственных средств, можно его оформить.
Размер имущественного налогового вычета
Не всегда вернуть удастся всю сумму, переданную ранее в бюджет в качестве подоходного налога.
Есть определенные ограничения по величине налогового вычета.
При покупке недвижимости плательщик может рассчитывать на снижение налогооблагаемой базы на стоимость приобретенного имущества, но только в пределах установленного лимита.
Причем ограничение это зависит от основания для освобождения от налога:
при строительстве или покупке готового жилья предельная сумма вычета соответствует фактическим расходам налогоплательщика на покупку, а также на ремонт, но не может превышать 2 млн. рублей;- при ипотечном кредитовании предельный размер вычета достигает сумм фактически уплаченных процентов по кредитному договору, но не более 3 млн. рублей.
Причем количество приобретаемых объектов, на которых распространяется налоговый вычет, в течение жизни может быть любым.
Ограничена лишь общая сумма освобождения от налога, а не количество ситуаций, когда вычет предоставляется – пока нарастающим итогом не будет использована вся скидка, можно обращаться за ее получением к налоговикам.
Это касается и суммы вычета, которая не может быть использована в течение одного налогового периода – если за год не было уплачено столько НДФЛ, но можно перенести остаток на следующие годы и воспользоваться освобождением от подоходного налога позже.
Экономия на налоге соответственно будет достигать 13% от имущественного вычета, что позволяет подсчитать максимальную сумму скидки: при покупке жилья – 260 тысяч рублей и при погашении ипотеки – 390 тысяч рублей.
Использовать можно одновременно два основания для получения вычета – и на возврат процентов по кредиту, и на оплату непосредственно стоимости жилья, что дает возможность вернуть в семейный бюджет до 650 тысяч рублей при приобретении квартиры или дома с помощью банка.
Расчет суммы возврата НДФЛ
Калькулятор возврата налога – онлайн инструмент, позволяющий произвести расчет не только сумму вычета, но и оценить, сколько времени потребуется при текущем уровне доходов, чтобы возместить расходы в рамках этого освобождения от уплаты НДФЛ.
Интерактивный сервис представляет собой форму, куда нужно ввести исходные данные:
- цена приобретенного жилья;
- сумма и срок кредита, процентная ставка по нему;
- размер «белой» заработной платы, с которой перечисляется подоходный налог.
В результатах калькулятор вычета выдаст информацию о величине положенного имущественного вычета, как в части погашения кредитных процентов, так и в отношении стоимости приобретенной жилплощади, а также о размере экономии и сумме к получению (13% от дохода, который освобожден от налогообложения) на протяжении всех лет до полного исчерпания вычета.
Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту "Обмен жилыми помещениями", где подробно объясняется отличие покупки от обмена жилья
Или ТУТ вы узнаете о порядке предоставления отпуска без сохранения заработной платы
Права ребенка в России: /articles/so/prava-rebenoka/
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году?
Оформление вычета производится в заявительном порядке – нужно обратиться либо в Налоговую инспекцию по окончании налогового периода, либо к работодателю, который выступает налоговым агентом сотрудника, в любое время после возникновения оснований для вычета.
Варианты получения налогового вычета:
Возврат уже уплаченного НДФЛ за прошедшие налоговые периоды. Для этого нужно обращаться в налоговую инспекцию и запрашивать выплату налога за прошлые годы – не более трех. Вычет предоставляется единовременно в виде денежной выплаты в размере соответствующего лимита (не более 260 тыс. руб. за жилье и до 390 тыс. руб. – за проценты по кредиту) по указанным реквизитам.- Предоставление вычета на фактически получаемые доходы в режиме реального времени. Нужно предъявить работодателю документ из налоговой, который удостоверяет право на вычет, и затем ежемесячно получать зарплату без взимания НДФЛ, то есть она окажется выше на 13%.
Первоначально в любом случае нужно подтвердить в налоговой инспекции (ИФНС, обслуживающей физлиц по месту жительства плательщика) свое право на вычет.
Поэтому в первую очередь понадобится собрать пакет документов, подтверждающий факт возникновения основания для вычета, и только потом можно будет прийти в бухгалтерию по месту работы, представить справку о наличии права на вычет (заявление на выдачу такого подтверждения из налоговой можно найти на сайте ИФНС) и получить освобождение от налога.
Но предварительно необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, затем заказать по месту работы справку 2-НДФЛ за соответствующий период и только потом начинать готовить пакет документов.
Форма 3-НДФЛ заполняется плательщиком самостоятельно (ее можно найти на сайте ИФНС, как и пример заполнения ), справка 2-НДФЛ готовится бухгалтером компании-работодателя.
Перечень необходимых документов для оформления вычета на квартиру
В фискальные органы необходимо предоставить следующий пакет документов на оформление данного освобождения от налогов при покупке недвижимости:
- договор купли – продажи на соответствующий объект жилье или договор долевого участия в строительстве при выкупе жилплощади в новостройке на этапе котлована;
- правоустанавливающие документы (свидетельство о собственности) на жилье;
при приобретении родителями недвижимости на имя несовершеннолетних понадобятся свидетельства о рождении детей, а если квартиру приобретает опекун, то нужно еще решение органа опеки и попечительства;- при приобретении жилья в совместную собственность супругами – свидетельство о браке и соглашение о распределении положенного вычета;
- платежные документы, подтверждающие оплату покупки – расписки, квитанции, банковские выписки и т.д., в которых указаны паспортные данные и продавца, и покупателя недвижимости;
- при получении вычета по ипотечным процентам потребуется предъявить договор ипотеки и платежные документы, доказывающие факт оплаты начисленных процентов, дополнительно надо предоставить справку – расчет от банка.
Все эти документы предъявляются в форме копий, а налоговая декларация и справка о доходах с места работы – в виде оригиналов.
Отдельно нужно будет заполнить соответствующую форму заявления на возврат НДФЛ, если предусмотрена выплата ранее уплаченного налога в бюджет.
Эту форму можно найти на сайте ИФНС.
Ответ из налоговой инспекции поступает в течение 30 дней после приема этого пакета документов. Еще 3 месяца дается ИФНС на осуществление возврата.
Для оформления имущественного вычета не потребуется обращения к юристу за консультацией, ведь форма заявления стандартна и заполнение ее не представляет никаких проблем.
Оплачивать дополнительно пошлину, либо заказывать платные справки и данные не придется – получение налоговой скидки обойдется бесплатно.
Официально трудоустроенный гражданин России при приобретении собственного жилья, как с использованием собственных средств, так и с привлечением займа может получить в общей сложности до 650 тысяч рублей – это будет возможно за счет освобождения от уплаты НДФЛ на доход, равный 5 млн. рублей.
Такой вычет станет отличным подспорьем для ипотечника или хорошим бонусом для тех, кто самостоятельно накопил на покупку квартиры или дома.
Для получения данного вычета нужно всего лишь обратиться в отделение ИФНС, работающее с физическими лицами по месту жительства или написать соответствующее заявление на имя работодателя.
